บริษัท สัจจาการโยธา จำกัด จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แล้ว
รายรับจากงานต้องคิด VAT 7% และออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าทุกครั้ง ส่วนรายจ่ายที่ได้ใบกำกับภาษีเต็มรูป นำ VAT ไปหักกับ VAT ขายได้ (ภาษีซื้อ) ช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายในแต่ละเดือน
เช็ก 4 ข้อ ก่อนบันทึกทุกรายการ
- เป็นรายรับหรือรายจ่าย และมาจากหน้างานไหน (ถ้าไม่เกี่ยวกับหน้างานใด เว้นว่าง = ส่วนกลาง)
- ดูเอกสาร: มีคำว่า “ใบกำกับภาษี” และมีชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษีของบริษัทเรา หรือไม่
- มีบรรทัด “ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%” แยกออกมา หรือไม่ → มีทั้งข้อ 2 และ 3 จึงเลือก VAT 7%
- มีการหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ (ดูตารางหัก ณ ที่จ่ายด้านล่าง)
รายจ่าย: ใส่ VAT หรือไม่
เอกสารแบบไหนใส่ VAT ไม่ได้
ใบเสร็จธรรมดา บิลเงินสด ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (สลิปที่ไม่มีชื่อบริษัทเรา) หรือใบกำกับที่ชื่อบริษัทผิด → เลือก “ไม่มี VAT” แล้วกรอกยอดรวมทั้งหมดที่จ่าย
วิธีกรอกยอดเงิน
ช่อง “จำนวนเงินก่อน VAT” ให้กรอกยอดก่อนบวก VAT ระบบจะคำนวณ VAT และยอดสุทธิให้เอง
ใบเสร็จค่าน้ำมันรถแบคโฮ ยอดรวม 10,700.00
มูลค่าสินค้า 10,000.00 ← กรอกตัวเลขนี้
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% 700.00 ← เลือก VAT 7%
ถ้าในใบเสร็จมีแต่ยอดรวม (รวม VAT แล้ว) ให้คำนวณ ยอดรวม ÷ 1.07 เช่น 10,700 ÷ 1.07 = 10,000
หัก ณ ที่จ่าย
ใช้เมื่อผู้จ่ายเงินเป็นบริษัทหรือนิติบุคคล และจ่ายครั้งละ 1,000 บาทขึ้นไป หักจากยอดก่อน VAT
- ฝั่งรายรับ: ลูกค้าหักเราไว้ → ขอหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากลูกค้าเก็บไว้ ใช้เป็นเครดิตภาษีตอนสิ้นปี
- ฝั่งรายจ่าย: เราหักผู้รับเงิน → ต้องออก 50 ทวิ ให้เขา และนำส่งภาษีที่หักไว้ (ภ.ง.ด.3 สำหรับบุคคล ภ.ง.ด.53 สำหรับบริษัท)
- ค่าเหล็ก ค่าวัสดุ ค่าน้ำมัน เป็นการซื้อขายสินค้า ไม่มีหัก ณ ที่จ่าย
เอกสารที่ต้องส่งให้นักบัญชีทุกเดือน
ส่งช่วงต้นเดือนถัดไป แนะนำภายในวันที่ 5เพื่อให้นักบัญชียื่นภาษีทันกำหนด · ถามนักบัญชีครั้งแรกว่าต้องการตัวจริง สแกน PDF หรือแชร์โฟลเดอร์
ฝั่งรายรับ
ฝั่งรายจ่าย
เอกสารการเงินและรายงาน
- Statement บัญชีธนาคารของบริษัททั้งเดือน (ดาวน์โหลดจากแอปธนาคาร)
- ใบเสร็จค่าโฆษณา Facebook / Google (ถ้ามี) จาก Ads Manager → Billing
- ไฟล์ Excel (CSV) รายการบัญชีทั้งเดือน → หน้า รายรับ–รายจ่าย → ส่งออก CSV
- รายงาน A4 รายเดือน → ปุ่ม บันทึกรายงาน A4 (มี VAT ต้องนำส่ง ภาษีขาย ภาษีซื้อ)
- ชุดส่งบัญชีประจำเดือน → ปุ่มด้านบน เลือกเดือนก่อนกด ได้ PDF ครบชุด: เช็กลิสต์ ภาษีขาย ภาษีซื้อ ภ.ง.ด.3/53 เงินเดือน และรายการที่ยังขาดเอกสาร
ภาษีที่นักบัญชียื่นจากเอกสารเหล่านี้
จ่ายเงินให้บุคคลธรรมดา (คนยิงแอด ช่าง ฟรีแลนซ์ ที่ไม่จด VAT)
- กดปุ่ม + ใบสำคัญรับเงิน ด้านบน → เลือกผู้รับเงิน ใส่เลขบัตรประชาชนและที่อยู่ → บันทึก ระบบบันทึกเป็นรายจ่ายและหัก ณ ที่จ่ายให้
- พิมพ์ ใบสำคัญรับเงิน ให้ผู้รับเงินเซ็น → บริษัทเก็บตัวจริง พร้อมสำเนาบัตรประชาชน (เซ็นรับรองสำเนา) และสลิปโอน
- ถ่ายรูปใบที่เซ็นแล้ว แนบในระบบ (ปุ่ม พิมพ์ / แนบไฟล์)
- ถ้าหัก ณ ที่จ่าย: พิมพ์ 50 ทวิ ฉบับที่ 1 และ 2 ให้ผู้รับเงินทั้งคู่ บริษัทเก็บสำเนาไว้ และนำส่งภาษีใน ภ.ง.ด.3
หักเมื่อจ่ายครั้งละ 1,000 บาทขึ้นไปถ้ายอดโอนรวมค่าโฆษณาที่จ่าย Facebook ด้วย ให้แยกยอดค่าบริการกับค่าโฆษณา และขอใบเสร็จจาก Facebook มาเก็บ
กำหนดยื่นภาษีประจำเดือน
ข้อมูลนี้เป็นหลักทั่วไปเพื่อช่วยตรวจสอบเบื้องต้น กรณีไม่แน่ใจให้ยืนยันกับนักบัญชีของบริษัทก่อนยื่นภาษี